ООО берет заем у ИП

Comments

• Цитата: ООО (ОСН) берет заем у ИП (УСН доходы-расходы). Подскажите пожалуйста оформлять надо так же как если бы ООО брало заем у физ.лица?

  
  
  Это как вам удобно, законодательством не ограничен круг лиц, которые могут выступать в качестве займодавцев. Если в договоре будет значится просто физик - вы автоматически налоговый агент. Плюс, смотрите чтобы такие займы он не предоставлял на регулярной основе - могут посчитать за предпринимательскую деятельность.
  Так же отмечу, что полученную в кассу сумму займа организация обязана сдать в банк для зачисления ее на расчетный счет.
  
  

  Цитата: Д50(51) К67(66)Д67 К50(51)если есть %:Д91.2 К66.2Д66.2 К51(50)

  
  
  Займ сначала начисляется в сумме договора: Дт 76 Кт 66, а потом по факту получения Дт 50 Кт 76. Я уже поясняла, что это новшество, так сказать, на пути к МСФО. Но делают так не все бухгалтеры (лично я делаю). Вот другой вариант Учёт кредита у ИП и проценты там же.
  
  

  Цитата: 3) если без%, то при исчислении НДС и Налога на прибыль не учитываетсяесли есть %, то НДФЛ удерживается с суммы % у ИП или в этом случае ИП само должно рассчитать НДФЛ и уплатить?

  
  Когда ИП получает доход в виде процентов от организации он включает их в свою налогооблагаемую базу самостоятельно.
  
  В рамках налогообложения прибыли материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными денежными средствами не рассматривается как доход, подлежащий налогообложению, а беспроцентное получение заемных денежных средств не является безвозмездно полученной услугой.
• спасибо большое за консультацию!!!
• Добрый вечер !
  First-rite, можно вас попросить переместиться:
  Отражение в учете «обещанного» кредита / займа
  
  Спасибо !